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    • 如何做银行余额调节表

      在月底的会计对账工作中,有时我们会发现会计做的《银行存款日记账》与从银行打印出来的《银行对账单》,两者余额不符。这时我们就会用到《银行余额调节表》。那么,如何做银行余额调节表呢?下面一起来看看吧。

      材料/工具

      银行余额调节表

      方法

      1银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。

      如何做银行余额调节表

      2首先,业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项。

      如何做银行余额调节表

      3其次,银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项。

      如何做银行余额调节表

      4最后,银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账。通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据。

      如何做银行余额调节表

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